前首席执行官在联邦同步调查中获不起诉

客户 — 一家纽约证券交易所上市企业软件公司的前首席执行官，因公司连续三年的收入确认做法，同时面临两项联邦程序中的个人责任风险。

情况 — SEC 执法调查与 DOJ 欺诈科大陪审团调查同步进行。潜在后果包括以主观故意为基础的证券欺诈指控、永久高管任职禁令以及针对客户个人的刑事起诉。

挑战 — 同步程序让监管机构获得单一案件所不具备的协同优势。向一个机构提供的信息可能影响另一个机构的决定，而内部披露的时机会决定辩方能否塑造责任理论。

我们的工作 — 团队与公司审计委员会协作开展受特权保护的内部审查，并在统一透明的事实记录上尽早与两家机构沟通。通过不放弃特权安排主动提供工作成果摘要，将调查重点从主观故意转向内部控制。

结果 — DOJ 结案且未提出任何指控。SEC 依据不涉及欺诈的报告控制条款与公司和解，未寻求高管任职禁令，也不要求客户承认违法。